Geschäftskonto-Kosten absetzen: Was steuerlich absetzbar ist

Wer selbstständig ist oder ein Unternehmen führt, zahlt laufend Kosten für sein Geschäftskonto: Monatliche Grundgebühren, Buchungsposten, Kreditkartenentgelte. Solche Kosten können den steuerpflichtigen Gewinn mindern, wenn sie betrieblich veranlasst und korrekt erfasst sind.

In diesem Ratgeber zeigen wir Schritt für Schritt, welche Geschäftskonto-Kosten steuerlich relevant sind, wie Sie diese korrekt buchen und welche typischen Fehler dabei vermieden werden sollten.

Was sind Betriebsausgaben – und warum ist das relevant?

Das Finanzamt akzeptiert Ausgaben nur dann als steuermindernde Betriebsausgaben, wenn sie „durch den Betrieb veranlasst“ sind (§ 4 Abs. 4 EStG). Für Ihr Geschäftskonto bedeutet das: Bei einem ausschließlich betrieblich genutzten Konto können die entsprechenden laufenden Kontokosten grundsätzlich vollständig als Betriebsausgabe berücksichtigt werden.

Der Unterschied zur Privatperson ist entscheidend: Rein privat veranlasste Kontokosten sind steuerlich nicht als Betriebsausgaben abziehbar. Ein separates Geschäftskonto ist deshalb meist die sauberere Lösung, weil sich betriebliche und private Zahlungen klarer trennen lassen.

Welche Geschäftskonto-Kosten können Sie absetzen?

Grundsätzlich gilt: Alle laufenden Kosten, die unmittelbar mit der Kontoführung zusammenhängen, sind Betriebsausgaben. Hier ein vollständiger Überblick:

Wie buchen Sie Geschäftskonto-Kosten richtig?

Die Buchung ist einfacher, als viele denken. In der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) – die für Einzelunternehmer und Freiberufler die häufigste Form ist – reicht es, die Ausgabe zum Zeitpunkt der Zahlung zu erfassen.

1. Kontoauszug oder Gebührenbeleg herunterladen: Die meisten Banken stellen monatliche Kontoauszüge als PDF bereit. Diese sind Ihr Buchungsbeleg. Sofort digital ablegen – am besten nach Datum benannt (z. B. „2026-03_Kontoauszug_Deutsche-Bank.pdf“).
2. Ausgabe in der Buchhaltungssoftware erfassen: Kategorie: „Bankgebühren“ oder eine vergleichbare Kategorie für betriebliche Kontokosten. In SKR03: Konto 4970, in SKR04: Konto 6855. Bei Überziehungszinsen separat als Zinsaufwand buchen (SKR03: 2125, SKR04: 7310).
3. Auf Umsatzsteuer achten: Bankgebühren sind in Deutschland umsatzsteuerbefreit (§ 4 Nr. 8 UStG). Das bedeutet: Auf den Kontogebühren steht keine Mehrwertsteuer – es gibt daher auch keinen Vorsteuerabzug. In der Buchhaltung wird der Betrag in solchen Fällen regelmäßig ohne Vorsteuerabzug erfasst.
4. Beleg aufbewahren: Buchungsbelege und Rechnungen sind in der Regel 8 Jahre aufzubewahren. Für andere steuerlich relevante Unterlagen können je nach Unterlagenart auch 6 oder 10 Jahre gelten. Eine geordnete digitale Ablage in einem Dokumentenarchiv oder direkt in der Buchhaltungssoftware ist in vielen Fällen praktikabel.

Sonderfall: Gemischt genutztes Privatkonto

Manche Selbstständigen – besonders in der Gründungsphase oder als Kleingewerbetreibende – nutzen ihr Privatkonto auch für betriebliche Zahlungen. Das ist rechtlich zulässig, steuerlich jedoch deutlich dokumentationsintensiver.

Wird ein Konto sowohl privat als auch betrieblich genutzt, können nur die betrieblich veranlassten Kosten angesetzt werden. In der Praxis ist deshalb eine nachvollziehbare Aufteilung und saubere Dokumentation wichtig. Das Finanzamt akzeptiert hier verschiedene Methoden:

EÜR oder Bilanz – spielt das eine Rolle?

Für viele Einzelunternehmer und Freiberufler ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) die übliche Form der Gewinnermittlung. Maßgeblich sind seit 2024/2025 die erhöhten Schwellen gemäß § 141 AO (Jahresumsatz unter 800.000 € oder Gewinn unter 80.000 €). Freiberufler dürfen ihren Gewinn in vielen Fällen unabhängig davon weiterhin per EÜR ermitteln. Für bilanzierungspflichtige Unternehmen (GmbH, UG, Kapitalgesellschaften sowie Gewerbetreibende über diesen Grenzen) gilt die doppelte Buchführung.

In beiden Fällen können Geschäftskonto-Kosten berücksichtigt werden – die buchhalterische Behandlung unterscheidet sich jedoch leicht:

In der Praxis fällt dieser Unterschied bei monatlichen Kontogebühren kaum ins Gewicht. Relevant wird es nur, wenn z. B. eine Jahresgebühr im Dezember für das Folgejahr abgebucht wird – dann muss sie in der Bilanz als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten behandelt werden.

Kreditkartengebühren richtig absetzen

Viele Geschäftskonten beinhalten eine Kreditkarte (Visa, Mastercard, American Express). Die Jahresgebühr für eine ausschließlich betrieblich genutzte Kreditkarte kann in der Regel als Betriebsausgabe berücksichtigt werden – unabhängig davon, ob die Karte zur Haupt- oder Zusatzkarte des Kontos gehört.

Wichtig ist jedoch die klare Trennung: Eine private Kreditkarte – auch wenn Sie sie gelegentlich für betriebliche Einkäufe nutzen – ist nur anteilig absetzbar. Besser: eine separate Geschäftskreditkarte, die Sie ausschließlich betrieblich verwenden.

Kontokorrentzinsen und Dispozinsen absetzen

Wenn Sie Ihr Geschäftskonto überziehen oder einen Kontokorrentkredit (laufende Kreditlinie) nutzen, fallen Zinsen an. Solche Zinsen können grundsätzlich als Betriebsausgaben berücksichtigt werden – allerdings auf einem anderen Buchungskonto als laufende Kontogebühren.

In der Buchhaltung werden sie als Zinsaufwand erfasst (SKR03: Konto 2125, SKR04: Konto 7310). In der EÜR erscheinen sie in Zeile 26 (Schuldzinsen). Beachten Sie: Die Abziehbarkeit von Schuldzinsen kann bei Überentnahmen eingeschränkt sein (§ 4 Abs. 4a EStG) – hier kann im Einzelfall eine steuerliche Einordnung sinnvoll sein.

Checkliste: Alles richtig gemacht?

Bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen, gehen Sie diese Punkte durch:

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